Connect with us

Z kraju i ze świata

Przestępstwa w przedsiębiorstwach – zapobieganie oszustwom podatkowym

Opublikowano

-

Prawo polskie przewiduje zapobieganie uchylaniu się od opodatkowania, czyli celowe i nielegalne obchodzenie przepisów podatkowych w celu uniknięcia zobowiązania podatkowego. Można porównać to z unikaniem podatków, które jest jednak legalną metodą minimalizacji zobowiązań podatkowych.

Przepisy te wpływają na wszystkich usługodawców, którzy są obecni i / lub prowadzą działalność gospodarczą w Polsce.



Przestępstwa w polskich przedsiębiorstwach

Powszechnie obowiązujące przepisy prawne, wyszczególniają dwa rodzaje przestępstw:

  • brak zapobiegania ułatwieniu uchylania się od płacenia podatków w Polsce,

  • brak zapobiegania ułatwieniu uchylania się od płacenia podatków zagranicznych.

Przestępstwa te nie dotyczą osób fizycznych. Mogą być popełnione tylko przez odpowiednie organy. Właściwy organ to spółka osobowa, spółka lub inny podmiot posiadający osobowość prawną, który:

  • został utworzony lub zarejestrowany w Polsce; lub

  • został utworzony lub zarejestrowany gdziekolwiek indziej na świecie, ale prowadzi działalność w Polsce.

Przestępstwa podatkowe przedsiębiorstw

Przestępstwa są popełniane, gdy osoba powiązana działająca w imieniu lub na rzecz odpowiedniego organu ułatwia przestępstwo uchylania się od płacenia podatków podczas świadczenia usług na rzecz tego właściwego organu. Osobą powiązaną jest każda osoba działająca w imieniu odpowiedniego organu, w tym pracownik lub podwykonawca.

Przestępstwo korporacyjne ma efekt eksterytorialny

Nie ma znaczenia, czy dane zachowanie ma miejsce w Polsce czy poza jej terytorium. Przestępstwa podatkowe dotyczą wszystkich firm, niezależnie od tego, gdzie się znajdują, w odniesieniu do przestępstw związanych z unikaniem płacenia podatków w tym kraju. Dotyczą również przedsiębiorstw powiązanych z Polską, w związku z przestępstwami unikania podatków popełnionymi poza terytorium tego kraju. Firma z siedzibą poza terytorium Polski, ale prowadząca działalność w tym kraju albo poprzez stały oddział na jej terenie lub inną osobę prawną, może być przedmiotem przestępstw korporacyjnych o charakterze podatkowym.

Zasady pomagające w przestrzeganiu przepisów prawnych

Wytyczne określają następujące sześć zasad dla odpowiednich organów w celu zapewnienia zgodności z przepisami:

  1. Ocena ryzyka: Właściwy organ powinien ocenić charakter i zakres narażenia na ryzyko tych, którzy działają w jego imieniu, angażując się w działalność w celu prowadzenia działalności przestępczej w celu niezgodnego z prawem ułatwienia uchylania się od opodatkowania.

  2. Proporcjonalność procedur prewencyjnych opartych na ryzyku: Procedury prewencyjne powinny być proporcjonalne do ryzyka popełnienia przez osoby powiązane z odpowiednim organem, przestępstw związanych z unikaniem podatków. Będzie to zależeć od charakteru, skali i złożoności działań danego organu, a także od poziomu kontroli i nadzoru sprawowanego nad osobami powiązanymi.

  3. Ochrona na najwyższym szczeblu: Kierownictwo wyższego szczebla odpowiedniego organu powinno być zaangażowane w zapobieganie zaangażowaniu osób powiązanych w przestępcze ułatwianie uchylania się od płacenia podatków. Powinny one wspierać kulturę w przedsiębiorstwie, w której działania mające na celu ułatwienie uchylania się od opodatkowania są nigdy nie do przyjęcia.

  4. Należyta staranność: odpowiedni organ powinien stosować, przestrzegać i być w stanie wykazać, rygorystyczne procedury należytej staranności w odniesieniu do osób, które wykonują lub będą świadczyć usługi w jego imieniu, w celu zidentyfikowania ryzyka i ograniczenia go.

  5. Komunikacja (w tym szkolenia): Zasady i procedury zapobiegania muszą być przekazywane i rozumiane przez wszystkich pracujących dla odpowiedniego organu i związanych z nim.

  6. Monitorowanie i kontrola: Właściwy organ powinien regularnie monitorować i weryfikować procedury zapobiegawcze oraz w razie potrzeby wprowadzać ulepszenia. Procedury powinny być aktualizowane w miarę zmiany ryzyka.



System podatkowy i ochrona przedsiębiorców

Obecnie istnieje wiele, znaczących przypadków uchylania się od opodatkowania, oszustw i innych poważnych naruszeń przepisów podatkowych. Organy kontrolujące przedsiębiorstwa pod kątem uchylania się od opodatkowania, koncentrują się na najpoważniejszych sprawach, które spełniają co najmniej jedno z następujących kryteriów:

  • znaczące i / lub istotne przypadki uchylania się od płacenia podatków,

  • promotorzy wyrafinowanych i dobrze zorganizowanych systemów podatkowych mających na celu oszukanie rządu,

  • wspólne sprawy o przestępstwa finansowe z innymi organami ścigania, w tym przypadki uchylania się od płacenia podatków związane z praniem pieniędzy,

  • znaczące i / lub istotne przypadki dotyczące podatku dochodowego i / lub uchylania się od opodatkowania,

Czym są oszustwa podatkowe?

Zjawisko oszustw podatkowych miejsce, gdy osoba fizyczna lub firma celowo ignoruje polskie przepisy podatkowe. Obejmuje to fałszowanie zapisów księgowych i roszczeń, celowe nie zgłaszanie dochodów lub zawyżanie wydatków.

Zwalczanie oszustw podatkowych i innych przestępstw finansowych jest ważne z finansowego i społecznego punktu widzenia. Jakość życia, którą cieszą się wszyscy Polacy, jest wspierana przez płacone przez nas podatki. Zebrane przychody pomagają finansować programy i usługi, takie jak opieka zdrowotna, opieka nad dziećmi, edukacja i projekty infrastrukturalne, z których korzystają wszyscy obywatele.

Jakie są konsekwencje działań na zasadzie oszustw podatkowych?

Oszustwa podatkowe bez wątpienia są przestępstwem. Bez względu na to, czy oszukujesz system podatkowy w Polsce, czy ukrywasz aktywa lub pieniądze w zagranicznych jurysdykcjach, konsekwencje tego mogą być bardzo poważne. Wiąże się to z kosztami finansowymi. Skazanie za oszustwa podatkowe może również prowadzić do nałożonych przez sąd grzywien, aresztu i pozbawienia wolności.

Artykuł powstał przy współpracy z kancelarią FabrykaKreatywna.com

Z kraju i ze świata

Co z pozycją Niemiec po Brexicie?

Opublikowano

-

Niemcy już od lat są największym partnerem Polski w eksporcie oraz imporcie towarów. W 2019 roku 27,59 % eksportu było kierowane do naszego zachodniego sąsiada. W pierwszym kwartale 2020 roku udział ten utrzymał się i osiągnął 27,6% – wskazują dane GUS-u. (więcej…)

Czytaj dalej

Z kraju i ze świata

Czym jest Scrum i jak zostać Scrum Masterem?

Opublikowano

-

Obecnie zarządzanie projektami stanowi klucz do odpowiedniego kierowania produkcją produktu dla klienta. To właśnie odpowiednie zorganizowanie pracy całego zespołu może świadczyć o prawdziwej przewadze konkurencyjnej firmy a dodatkowo pełnego zadowolenia klienta z produktu. (więcej…)

Czytaj dalej

Wiadomości z regionu

Wrócą festiwale i duże koncerty? Decyzja będzie ogłoszona niebawem

Opublikowano

-

ZDJĘCIE ILUSTRACYJNE fot. pixabay / CC0 Creative Commons

Prawdopodobnie już od 17 lipca dozwolone będzie organizowanie koncertów i festiwali na świeżym powietrzu, bez limitu 150 osób – podało w środę radio RMF FM. (więcej…)

Czytaj dalej

Z kraju i ze świata

Odporność zbiorowa na COVID-19 może pojawiać się szybciej niż zakładano

Opublikowano

-

ZDJĘCIE ILUSTRACYJNE fot. pixabay / CC0 Creative Commons

Według nowych analiz społeczeństwo nabierze naturalnej odporności przeciwko SARS-Cov2 już przy odsetku 43 proc. odpornych osób w populacji – a nie przy 60 proc., jak wcześniej zakładano. Naukowcy uznają to za dobrą wiadomość, ale zastrzegają, by liczby te traktować orientacyjnie. (więcej…)

Czytaj dalej

Z kraju i ze świata

W. Brytania: piwo w pubie tylko po podaniu nazwiska i danych kontaktowych

Opublikowano

-

ZDJĘCIE ILUSTRACYJNE fot. pixabay / CC0 Creative Commons

Do zamówienia piwa w pubach, po ich otwarciu w Anglii od 4 lipca, konieczne będzie podanie nazwiska i danych kontaktowych, które będą przechowywane przez właścicieli przez 21 dni – przewidują opublikowane w środę wytyczne brytyjskiego rządu. (więcej…)

Czytaj dalej

Z kraju i ze świata

W Szwecji koronawirus nie ustępuje. Upały dodatkowym zagrożeniem

Opublikowano

-

ZDJĘCIE ILUSTRACYJNE fot. pixabay / CC0 Creative Commons

Koronawirus w Szwecji nie ustępuje; bilans ofiar śmiertelnych Covid-19 wzrósł w ciągu doby o 39, do 5 161, a liczba potwierdzonych przypadków o 1 905, do 60 837. Dodatkowym problemem w domach opieki są zagrażające pensjonariuszom upały. (więcej…)

Czytaj dalej

Najnowsze informacje

Wiadomości z Kielc16 godzin temu

Atak na lekarkę w Poradni Okulistyki na Czarnowie. Pacjent wpadł w furię, bo musiał poczekać w kolejce

Skandaliczna sytuacja w Wojewódzkim Szpitalu Zespolonym w Kielcach. Pacjent oczekujący na wizytę w Poradni Okulistyki zaatakował pracującego w niej lekarza.

Samorząd17 godzin temu

Radni PiS: Budowa masztu telefonicznego „łamie zasady współżycia społecznego”

Radni PiS Zdzisław Łakomiec i Wiesław Koza dołączyli do protestu mieszkańców Zagórza, którzy sprzeciwiają się planowanej przez firmę Orange budowie...

Straż miejska18 godzin temu

W biały dzień okradł Żabkę w centrum Kielc. Ujęli go strażnicy miejscy

Szybka reakcja Straży Miejskiej doprowadziła do ujęcia złodzieja, który w sobotnie popołudnia okradł sklep w centrum miasta.

Drogi i komunikacja2 dni temu

Koniec pouczania, początek karania. Będą mandaty za brak maseczki w autobusach

Koniec z pouczaniem, zaczynamy karać – zapowiada Straż Miejska w Kielcach. Pasażerowie komunikacji miejskiej, którzy nie będą w czasie jazdy...

Policja2 dni temu

Są zarzuty dla 21-latka, który urządził sobie rajd ulicą Sienkiewicza. Mężczyzna był pijany

Dwa zarzuty usłyszał 21-latek, który w nocy z piątku na sobotę urządził sobie rajd ulicą Sienkiewicza. Rozbił się na latarni...

Turystyka2 dni temu

Rusza budowa nowej atrakcji w Górach Świętokrzyskich. Inwestycja ma być gotowa za dwa lata

W Nowej Słupi podpisana została umowa z głównym wykonawcą Parku Dziedzictwa Gór Świętokrzyskich. Będzie to nowa atrakcja regionu. W nowoczesnej...

Nauka i oświata2 dni temu

Uczniowie z kieleckiego liceum będą testowali gry wideo. Zaplanowano też szkolenia z tworzenia gier

I Społeczne Liceum Ogólnokształcące im. Mikołaja Reja w Kielcach nawiązało współpracę z PlayWay School. Uczniowie szkoły będą mogli uczestniczyć w...

Wiadomości z Kielc3 dni temu

Wodospady na Kadzielni znów działają

Sztuczny wodospad na kieleckiej Kadzielni znów działa. Geopark informuje, że kaskada będzie włączona codziennie w godzinach od 8 do 20.

Wiadomości z Kielc3 dni temu

Będzie drugi w Kielcach punkt zbiórki odpadów? Tak zapowiada prezydent miasta

W Kielcach prawdopodobnie powstanie drugi Punkt Selektywnej Zbiórki Odpadów. Zapowiedział to prezydent Bogdan Wenta. Obecnie w mieście działa tylko jeden...

Policja3 dni temu

Pijany kierowca pędził ulicą Sienkiewicza. Rozbił auto na latarni

Dantejskie sceny rozegrały się w nocy z piątku na sobotę na kieleckim deptaku. Pijany kierowca pędził ulicą Sienkiewiczą, od strony...

Dzieje się3 dni temu

Mimo epidemii festiwal disco-polo odbędzie się. To wspólna impreza TVP i miasta Kielce

Mimo trwającej epidemii, na kieleckiej Kadzielni odbędzie się festiwal disco-polo organizowany wspólnie przez TVP i Miasto Kielce. Wydarzenie odbędzie się...

Nauka i oświata4 dni temu

Ósmoklasiści poznali wyniki egzaminów. Jak wypadli uczniowie z Kielc?

Poznaliśmy wyniki tegorocznego egzaminu ósmoklasisty. W Kielcach przystąpiło do niego prawie 1400 uczniów i jak się okazuje, poradzili sobie oni...

Dzieje się4 dni temu

Niedziela w Kielcach: Na Stadionie festiwal baniek mydlanych, na Placu Moniuszki święto patrona

W niedzielę (2 sierpnia) po raz drugi w Kielcach odbędzie się Bubble Day, czyli Dzień Baniek Mydlanych.

Wiadomości z Kielc4 dni temu

Rodziny zmarłych pacjentów uratowały życie chorym. W Kielcach przeprowadzono pobrania narządów od dwóch osób

Pobrania narządów i tkanek od dwóch dawców miały miejsce w tym tygodniu w Wojewódzkim Szpitalu Zespolonym w Kielcach. Dzięki temu,...

Wiadomości z Kielc4 dni temu

W Kielcach w sobotę zawyją syreny. Upamiętnią ważną rocznicę

W sobotę (1 sierpnia) o godzinie 17 w Kielcach zawyją syreny alarmowe. W ten sposób miasto upamiętni 76. rocznicę wybuchu...

Policja5 dni temu

Pijany traktorzysta postrachem na drodze. Zniszczył ogrodzenie, wjechał w samochód, na koniec chciał się… dogadać

Pijany traktorzysta siał postrach w jednej z miejscowości w gminie Busko-Zdrój. Najpierw uderzył kierowanym przez siebie ciągnikiem rolniczym w zaparkowany...

Policja5 dni temu

Na pomoc rannemu bocianowi. Nietypowa interwencja świętokrzyskich policjantów

Nietypowa interwencja policjantów z Komendy Powiatowej w Jędrzejowie. Funkcjonariusze zostali powiadomieni, że w miejscowości Imielno znajduje się bocian, który może potrzebować...

Wiadomości z Kielc5 dni temu

Miasto nałoży kary na firmę Eneris. Chodzi o nieodbierane na czas śmieci

Miasto Kielce nałoży finansowe kary na firmę Eneris – zapowiedział w komunikacie rzecznik prezydenta Tomasz Porębski. Powodem jest nieterminowe odbieranie...

Wiadomości z regionu5 dni temu

Jest rekord. Ponad 600 nowych przypadków zakażeń jednego dnia w Polsce

Niechlubny rekord pobity! W ciągu minionej doby w Polsce potwierdzono aż 615 nowych przypadków zakażeń koronawirusem – poinformowało w czwartek...

Wiadomości z Kielc5 dni temu

Protest w Kielcach. Mieszkańcy nie zgadzają się na budowę masztu 5G

Grupa kielczan protestuje przeciwko planom firmy Orange, która chce postawić w Kielcach maszt 5G.

Wiadomości z regionu6 dni temu

Służby sanitarne ostrzegają przed bąblownicą. Łatwo się nią zarazić

Główny Inspektorat Sanitarny ostrzega przed bąblownicą. Właśnie latem dochodzi do największej ilości zachorowań.

Drogi i komunikacja6 dni temu

Kieleckie ulice rozkopane. Są utrudnienia dla kierowców i zmiany dla pasażerów komunikacji miejskiej

Kierowcy w Kielcach napotkają utrudnienia na kilku ulicach w mieście.

Wiadomości z Kielc6 dni temu

Hortensje i pysznogłówki królują w Ogrodzie Botanicznym [ZDJĘCIA, WIDEO]

Hortensje, floksy i pysznogłówki królują w kieleckim Ogrodzie Botanicznym. Czerwiec i lipiec to miesiące, kiedy kwitnie najwięcej roślin. Nie tylko...

Na sygnale7 dni temu

26 naruszeń czasu pracy u jednego kierowcy. Drugi kilkanaście razy jechał bez karty w tachografie

Rażące naruszenia czasu pracy u bułgarskiego kierowcy ujawniła świętokrzyska Inspekcja Transportu Drogowego. W ciągu 20 dni mężczyzna dopuścił się aż...

Wiadomości z Kielc1 tydzień temu

Zakład energetyczny wyłączy prąd. Sprawdź gdzie i kiedy

PGE Dystrybucja przedstawiło harmonogram prac związanych z modernizacją swojej sieci. Mieszkańcy Kielc i okolic mogą się spodziewać w najbliższych dniach...

Reklama

Z kraju i ze świata

Przeczytaj też

Wiadomości z regionu1 tydzień temu

Bardzo duży wzrost liczby zakażeń w Polsce. Są też kolejne w województwie świętokrzyskim

Ogromna liczba nowych zakażeń koronawirusem w Polsce. Ministerstwo Zdrowia poinformowało w sobotę aż o 584 nowych zakażeniach w ciągu ostatniej...

Wiadomości z Kielc2 tygodnie temu

Filmujemy Kielce! Ruszyła kolejna edycja konkursu, którego celem jest nagranie filmu o wybranej ulicy

Rozpoczęła się szósta edycja konkursu „Filmujemy Kielce!„, którego celem jest nakręcenie, krótkiego filmu o wybranej ulicy miasta. Uczestnicy mogą skorzystać...

Wiadomości z Kielc2 tygodnie temu

„Rotterdam Inc.” w Kielcach. Ruszyła budowa nowoczesnego inkubatora w parku technologicznym

Na terenie Kieleckiego Parku Technologicznego ruszyła budowa Inkubatora Logistycznego Rotterdam Inc. Nowoczesny i uniwersalny budynek pozwoli na poszerzenie oferty KPT.

Wiadomości z regionu2 tygodnie temu

W podkieleckich Kostomłotach budują samorządowy żłobek. Pierwszy w gminie Miedziana Góra

Ruszyła budowa pierwszego gminnego żłobka w Miedzianej Górze. Nowoczesne i bezpieczne miejsce dla 48 maluchów powstanie przy Zespole Szkół w...

Wiadomości z Kielc2 tygodnie temu

Park Kielczan powstanie jesienią. Drzewa z tabliczkami upamiętnią nowo narodzone dzieci

W drodze losowania wybrano rodziców, którzy będą mogli zasadzić drzewa na cześć swoich nowo narodzonych dzieci. To dlatego, że taką...

Turystyka2 tygodnie temu

Zniżki, rabaty i vochery. Rusza nowa akcja promocyjna województwa świętokrzyskiego

„Świętokrzyskie czaruje – 110% jakości za 100% ceny” – pod takim hasłem rusza nowa akcja promocyjna. Regionalna Organizacja Turystyczna Województwa...

Policja2 tygodnie temu

Skradziony w Kielcach samochód odnalazł się w gminie Morawica. Kierował nim pijany kierowca

Spore kłopoty zgotował sobie 31-latek, który w poniedziałkowe popołudnie wpadł w ręce wywiadowców z Komendy Miejskiej Policji w Kielcach.

Sport2 tygodnie temu

Młodzi sportowcy ze świętokrzyskiego nagrodzeni stypendiami [ZDJĘCIA]

52 sportowców z województwa świętokrzyskiego otrzymało stypendia za szczególne osiągnięcia. Przyznał je samorząd województwa, który przeznaczył na ten cel 200...

Popularne artykuły