Social media

Z kraju i ze świata

Przestępstwa w przedsiębiorstwach – zapobieganie oszustwom podatkowym

Opublikowano

-

Prawo polskie przewiduje zapobieganie uchylaniu się od opodatkowania, czyli celowe i nielegalne obchodzenie przepisów podatkowych w celu uniknięcia zobowiązania podatkowego. Można porównać to z unikaniem podatków, które jest jednak legalną metodą minimalizacji zobowiązań podatkowych.

Przepisy te wpływają na wszystkich usługodawców, którzy są obecni i / lub prowadzą działalność gospodarczą w Polsce.



Przestępstwa w polskich przedsiębiorstwach

Powszechnie obowiązujące przepisy prawne, wyszczególniają dwa rodzaje przestępstw:

  • brak zapobiegania ułatwieniu uchylania się od płacenia podatków w Polsce,

  • brak zapobiegania ułatwieniu uchylania się od płacenia podatków zagranicznych.

Przestępstwa te nie dotyczą osób fizycznych. Mogą być popełnione tylko przez odpowiednie organy. Właściwy organ to spółka osobowa, spółka lub inny podmiot posiadający osobowość prawną, który:

  • został utworzony lub zarejestrowany w Polsce; lub

  • został utworzony lub zarejestrowany gdziekolwiek indziej na świecie, ale prowadzi działalność w Polsce.

Przestępstwa podatkowe przedsiębiorstw

Przestępstwa są popełniane, gdy osoba powiązana działająca w imieniu lub na rzecz odpowiedniego organu ułatwia przestępstwo uchylania się od płacenia podatków podczas świadczenia usług na rzecz tego właściwego organu. Osobą powiązaną jest każda osoba działająca w imieniu odpowiedniego organu, w tym pracownik lub podwykonawca.

Przestępstwo korporacyjne ma efekt eksterytorialny

Nie ma znaczenia, czy dane zachowanie ma miejsce w Polsce czy poza jej terytorium. Przestępstwa podatkowe dotyczą wszystkich firm, niezależnie od tego, gdzie się znajdują, w odniesieniu do przestępstw związanych z unikaniem płacenia podatków w tym kraju. Dotyczą również przedsiębiorstw powiązanych z Polską, w związku z przestępstwami unikania podatków popełnionymi poza terytorium tego kraju. Firma z siedzibą poza terytorium Polski, ale prowadząca działalność w tym kraju albo poprzez stały oddział na jej terenie lub inną osobę prawną, może być przedmiotem przestępstw korporacyjnych o charakterze podatkowym.

Zasady pomagające w przestrzeganiu przepisów prawnych

Wytyczne określają następujące sześć zasad dla odpowiednich organów w celu zapewnienia zgodności z przepisami:

  1. Ocena ryzyka: Właściwy organ powinien ocenić charakter i zakres narażenia na ryzyko tych, którzy działają w jego imieniu, angażując się w działalność w celu prowadzenia działalności przestępczej w celu niezgodnego z prawem ułatwienia uchylania się od opodatkowania.

  2. Proporcjonalność procedur prewencyjnych opartych na ryzyku: Procedury prewencyjne powinny być proporcjonalne do ryzyka popełnienia przez osoby powiązane z odpowiednim organem, przestępstw związanych z unikaniem podatków. Będzie to zależeć od charakteru, skali i złożoności działań danego organu, a także od poziomu kontroli i nadzoru sprawowanego nad osobami powiązanymi.

  3. Ochrona na najwyższym szczeblu: Kierownictwo wyższego szczebla odpowiedniego organu powinno być zaangażowane w zapobieganie zaangażowaniu osób powiązanych w przestępcze ułatwianie uchylania się od płacenia podatków. Powinny one wspierać kulturę w przedsiębiorstwie, w której działania mające na celu ułatwienie uchylania się od opodatkowania są nigdy nie do przyjęcia.

  4. Należyta staranność: odpowiedni organ powinien stosować, przestrzegać i być w stanie wykazać, rygorystyczne procedury należytej staranności w odniesieniu do osób, które wykonują lub będą świadczyć usługi w jego imieniu, w celu zidentyfikowania ryzyka i ograniczenia go.

  5. Komunikacja (w tym szkolenia): Zasady i procedury zapobiegania muszą być przekazywane i rozumiane przez wszystkich pracujących dla odpowiedniego organu i związanych z nim.

  6. Monitorowanie i kontrola: Właściwy organ powinien regularnie monitorować i weryfikować procedury zapobiegawcze oraz w razie potrzeby wprowadzać ulepszenia. Procedury powinny być aktualizowane w miarę zmiany ryzyka.



System podatkowy i ochrona przedsiębiorców

Obecnie istnieje wiele, znaczących przypadków uchylania się od opodatkowania, oszustw i innych poważnych naruszeń przepisów podatkowych. Organy kontrolujące przedsiębiorstwa pod kątem uchylania się od opodatkowania, koncentrują się na najpoważniejszych sprawach, które spełniają co najmniej jedno z następujących kryteriów:

  • znaczące i / lub istotne przypadki uchylania się od płacenia podatków,

  • promotorzy wyrafinowanych i dobrze zorganizowanych systemów podatkowych mających na celu oszukanie rządu,

  • wspólne sprawy o przestępstwa finansowe z innymi organami ścigania, w tym przypadki uchylania się od płacenia podatków związane z praniem pieniędzy,

  • znaczące i / lub istotne przypadki dotyczące podatku dochodowego i / lub uchylania się od opodatkowania,

Czym są oszustwa podatkowe?

Zjawisko oszustw podatkowych miejsce, gdy osoba fizyczna lub firma celowo ignoruje polskie przepisy podatkowe. Obejmuje to fałszowanie zapisów księgowych i roszczeń, celowe nie zgłaszanie dochodów lub zawyżanie wydatków.

Zwalczanie oszustw podatkowych i innych przestępstw finansowych jest ważne z finansowego i społecznego punktu widzenia. Jakość życia, którą cieszą się wszyscy Polacy, jest wspierana przez płacone przez nas podatki. Zebrane przychody pomagają finansować programy i usługi, takie jak opieka zdrowotna, opieka nad dziećmi, edukacja i projekty infrastrukturalne, z których korzystają wszyscy obywatele.

Jakie są konsekwencje działań na zasadzie oszustw podatkowych?

Oszustwa podatkowe bez wątpienia są przestępstwem. Bez względu na to, czy oszukujesz system podatkowy w Polsce, czy ukrywasz aktywa lub pieniądze w zagranicznych jurysdykcjach, konsekwencje tego mogą być bardzo poważne. Wiąże się to z kosztami finansowymi. Skazanie za oszustwa podatkowe może również prowadzić do nałożonych przez sąd grzywien, aresztu i pozbawienia wolności.

Artykuł powstał przy współpracy z kancelarią FabrykaKreatywna.com

Z kraju i ze świata

Naukowcy przyjrzeli się skuteczności maseczek. Znamy wyniki dwóch różnych badań

Opublikowano

-

Autor

ZDJĘCIE ILUSTRACYJNE fot. pixabay / CC0 Creative Commons

Właściwe użycie maseczek i przestrzeganie dystansu społecznego obniża o tysiąc razy siłę koronawirusa w razie kontaktu z nim – ustalili włoscy naukowcy ze szpitala koło Werony. Tym tłumaczą lżejszy przebieg Covid-19 w okresie obowiązywania restrykcji. (więcej…)

Czytaj dalej

Z kraju i ze świata

Eurostat: prawie 170 tys. więcej zgonów w tym roku w UE między marcem a czerwcem

Opublikowano

-

Autor

Pomiędzy marcem a czerwcem br. w 26 krajach UE, dla których dostępne są dane, odnotowano o 168 tys. zgonów więcej niż średnio w tym okresie w minionych latach – wynika z opublikowanych w poniedziałek danych Eurostatu. (więcej…)

Czytaj dalej

Z kraju i ze świata

Minister zdrowia: tymczasowe szpitale, prywatne lecznictwo i żołnierze wesprą walkę z COVID-19

Opublikowano

-

Autor

ZDJĘCIE ILUSTRACYJNE fot. pixabay / CC0 Creative Commons

Tymczasowe szpitale w każdym województwie, prywatne lecznictwo, medycy z zagranicy, rezydenci oraz żołnierze wesprą walkę z COVID-19 – to jedno z rozwiązań, które zapowiedział w czasie poniedziałkowej konferencji prasowej minister zdrowia Adam Niedzielski. (więcej…)

Czytaj dalej

Z kraju i ze świata

Profesor Gut: to, że dzieci roznoszą koronawirusa to trochę legenda

Opublikowano

-

Autor

ZDJĘCIE ILUSTRACYJNE fot. pixabay / CC0 Creative Commons

To, że dzieci roznoszą koronawirusa to trochę legenda – powiedział w rozmowie z radiem RMF FM specjalista w dziedzinie mikrobiologii i wirusologii prof. Włodzimierz Gut. (więcej…)

Czytaj dalej

Z kraju i ze świata

MSZ apeluje o unikanie podróży zagranicznych

Opublikowano

-

Autor

ZDJĘCIE ILUSTRACYJNE fot. pixabay / CC0 Creative Commons

MSZ apeluje o unikanie podróży zagranicznych, które nie są konieczne. Podejmując decyzję o wyjeździe należy liczyć się z możliwymi trudnościami w powrocie do kraju, ograniczeniami w ruchu lotniczym, obowiązkiem poddania się kwarantannie lub samoizolacji – podało Biuro Rzecznika Prasowego MSZ. (więcej…)

Czytaj dalej

Z kraju i ze świata

Opracowano test, który może wykryć koronawirusa w mniej niż pięć minut

Opublikowano

-

Autor

ZDJĘCIE ILUSTRACYJNE fot. pixabay / CC0 Creative Commons

Szybki test, który jest w stanie zidentyfikować powodującego COVID-19 koronawirusa w mniej niż pięć minut opracowali naukowcy z University of Oxford – informuje Reuters. (więcej…)

Czytaj dalej

Najnowsze informacje

Polityka46 minut temu

Kieleccy adwokaci oferują darmową pomoc prawną dla uczestników protestów

Kieleccy adwokaci deklarują bezpłatną doraźną pomoc prawną uczestnikom protestów społecznych, którzy będą zatrzymani przez Policję.

Dzieje się2 godziny temu

Kolejna manifestacja przejdzie w piątek ulicami Kielc. „To będzie kumulacja, to jest wojna”

„To jest wojna!” – mówią organizatorzy Strajku Kobiet i zapowiadają kolejną manifestację w Kielcach. Protest odbędzie się w piątek (30...

Drogi i komunikacja4 godziny temu

MZD znów wyłączył przyciski na przejściach dla pieszych. Powodem koronawirus

Miejski Zarząd Dróg w Kielcach wyłączył w czwartek przyciski sygnalizacji świetlnych na terenie miasta. Od czwartku sygnalizacje będą działały automatycznie,...

Polityka4 godziny temu

Rząd i Prokuratura Krajowa grożą organizatorom protestów. „Nawet 8 lat więzienia…”

Rząd i i Prokuratura Krajowa grożą organizatorom ulicznych protestów organizowanych od wielu dni w polskich miastach. Prokurator Krajowy Bogdan Święczkowski...

Wiadomości z Kielc11 godzin temu

Czwartek: Ponad 20 tys. zakażeń w Polsce. W świętokrzyskim prawie 600 i aż 21 zgonów wśród chorujących na covid-19

20 156 nowych zakażeń koronawirusem potwierdzono w czwartek (29 października) w Polsce. To absolutny rekord. Rekordowa jest też dobowa liczba...

Wiadomości z Kielc12 godzin temu

Nie żyje Hubert Guza. Znany animator kultury, recytator, instruktor teatralny zmarł nagle w wieku 40 lat

W wieku 40 lat zmarł Hubert Guza, znany w regionie animator kultury, recytator, instruktor teatralny. Był związany z wieloma placówkami...

Wiadomości z Kielc1 dzień temu

Targi Kielce podświetlone na znak protestu. Branża domaga się pomocy rządu

Obiekty Targów Kielce zostały podświetlone na czerwono w geście solidarności dla branży targowej. Podobnie zrobiły ośrodki wystawiennicze w wielu polskich...

Wiadomości z Kielc1 dzień temu

W Kielcach protestowali studenci. W obronie praw kobiet na ulice wyszło kilkaset osób

Kilkaset osób wzięło udział w manifestacji studentów zorganizowanej w Kielcach w związku z decyzją Trybunału Konstytucyjnego w sprawie aborcji. Młodzi...

Dzieje się1 dzień temu

W piątek kolejna manifestacja na ulicach Kielc. Organizatorzy zapowiadają, że będzie większa od poprzednich

W piątek (30 października) odbędzie się w Kielcach kolejny protest w związku z ostatnim werdyktem Trybunału Konstytucyjnego w sprawie aborcji....

Drogi i komunikacja1 dzień temu

Finansowa katastrofa w kieleckiej komunikacji. Wpływy z biletów są na poziomie sprzed 17 lat!

Bardzo trudna sytuacja w kieleckiej komunikacji miejskiej. Zarząd Transportu Miejskiego szacuje, że straci w tym roku około 10 milionów złotych....

Wiadomości z Kielc1 dzień temu

Środa: Prawie 19 tys. zakażeń w Polsce, ponad pół tysiąca w świętokrzyskim. Zmarło 13 osób z naszego regionu

Kolejny rekord zakażeń w Polsce. W środę (28 października) potwierdzono aż 18 820 nowych przypadków zakażeń. Najwięcej w województwach: wielkopolskim...

Samorząd2 dni temu

A jednak! Kieleccy radni zmienili zdanie i wprowadzili miejski program finansowania in-vitro

W Kielcach będzie program dofinansowania do zapłodnienia metodą in-vitro. Został przyjęty przez radnych podczas nadzwyczajnej sesji Rady Miasta. Dotychczasowe próby...

Samorząd2 dni temu

49 prezydentów i burmistrzów staje w obronie kobiet. Prezydent Kielc protestów nie komentuje

„Kobiety, jesteśmy z Wami!” – piszą we wspólnym oświadczeniu włodarze 49 polskich miast. Pod dokumentem podpisali się m.in. prezydenci i...

Wiadomości z Kielc2 dni temu

Wtorek: Ponad 16 tys. zakażeń w Polsce, ponad 430 w świętokrzyskim. Są też kolejne zgony

Jest kolejny rekord. We wtorek w Polsce potwierdzono 16 300 nowych przypadków zakażeń. Najwięcej w województwach: mazowieckim (3529), małopolskim (1884),...

Wiadomości z Kielc3 dni temu

Biskup kielecki z ambony: „Wara od mojej kieleckiej katedry!” [ZOBACZ WIDEO]

„Wara od mojej kieleckiej katedry” – krzyczał podczas homilii biskup kielecki Jan Piotrowski. Zwrócił się w ten sposób do protestujących...

Polityka3 dni temu

Protest jakiego Kielce dawno nie widziały. Tysiące osób na ulicach w obronie praw kobiet i przeciwko rządom PiS

Tysiące kielczan zaprotestowało w poniedziałek w obronie praw kobiet. Manifestacja była sprzeciwem wobec ostatniego werdyktu Trybunału Konstytucyjnego w sprawie aborcji....

Kultura3 dni temu

Robisz świąteczne ozdoby ze starych i niepotrzebnych materiałów? Zgłoś się do konkursu

Dom Kultury Zameczek w Kielcach ogłosił konkurs pod hasłem „Eko-ozdoba choinkowa”. Zadaniem uczestników jest przygotowanie trzech ozdób świątecznych z wykorzystaniem...

Wiadomości z Kielc3 dni temu

Internetowa zbiórka zamiast tradycyjnej kwesty. Chodzi o ratowanie zniszczonych nagrobków

Stowarzyszenie Ochrony Dziedzictwa Narodowego w Kielcach organizuje e-kwestę, czyli internetową zbiórkę pieniędzy na rzecz ratowania cennych nagrobków.

Wiadomości z Kielc3 dni temu

Poniedziałek: 316 nowych zakażeń w świętokrzyskim, 75 ozdrowień. Sprawdź najnowszy raport o epidemii w regionie

W poniedziałek w Polsce potwierdzono 10 241 nowych przypadków zakażeń koronawirusem. Poinformowano też, że w ciągu ostatniej doby zmarło 45...

Wiadomości z Kielc4 dni temu

Nie żyje proboszcz parafii na Białogonie. Duchowny chorował na covid-19

Nie żyje ksiądz Stanisław Kapica, proboszcz parafii pw. Przemienienia Pańskiego na kieleckim Białogonie. Duchowny był zakażony koronawirusem. Miał 70 lat.

Polityka4 dni temu

Antyrządowe protesty nie ustają. Kolejna manifestacja w Kielcach w poniedziałek o godz. 17

W poniedziałek o godzinie 17 rozpocznie się kolejna manifestacja przeciwko decyzji trybunału Konstytucyjnego w sprawie aborcji. Kielczanie zwołują się w...

Wiadomości z regionu4 dni temu

Nie przesadzaj z ilością zażywanych leków! NFZ rusza z nową kampanią

Narodowy Fundusz Zdrowia rozpoczął kampanię skierowaną do osób, które zażywają wiele leków. Instytucja apeluje by skonsultować się z lekarzem i...

Wiadomości z Kielc4 dni temu

Gdzie wyrzucać maseczki i co z odbiorem odpadów od osób na kwarantannie? Firma Eneris wyjaśnia

Czy podczas pandemii obowiązuje segregowanie odpadów? W jaki sposób bezpiecznie pozbyć się zużytej maseczki czy rękawiczek? Czy w czasie kwarantanny...

Nauka i oświata4 dni temu

Starsze klasy podstawówek przechodzą na naukę online. Władze Kielc: To dobra decyzja

Uczniowie klas 4 – 8 szkół podstawowych przechodzą na nauczanie zdalne. Zgodnie z decyzją rządu, lekcje online mają być prowadzone...

Wiadomości z Kielc4 dni temu

Niedziela: Ponad 400 nowych zakażeń w świętokrzyskim, w Polsce ponad 11,5 tys.

11 742 nowe przypadki zakażeń koronawirusem w Polsce potwierdziło w niedzielę (25 października) Ministerstwo Zdrowia. Zmarło też 87 osób chorujących...

Reklama

Z kraju i ze świata

Przeczytaj też

Wiadomości z Kielc6 dni temu

Piątek: Ponad 13,5 tys. zakażeń w Polsce, prawie 650 w świętokrzyskim! Rekord za rekordem!

Kolejny rekord zakażeń. W piątek (23 października) potwierdzono w Polsce 13 632 nowe przypadki zakażeń. To najwięcej od początku epidemii....

Drogi i komunikacja1 tydzień temu

ZTM uruchamia siedem specjalnych linii autobusowych. Pierwsze kursy już w sobotę

Zarząd Transportu Miejskiego uruchamia w weekend specjalne linie autobusowe, które dowozić będą kielczan na cmentarze. W porównaniu do lat poprzednich...

Lifestyle1 tydzień temu

Jak poradzić sobie z biegunką u dziecka?

Każda apteczka winna mieć efektywny, błyskawicznie działający środek na biegunkę. Dolegliwość owa jest ponieważ niezwykle popularna, łatwo o nią w...

Lifestyle1 tydzień temu

Zalety wesel nad polskim morzem

Wesele stanowi wyjątkowy dzień dla zakochanej pary i pozostanie w ich wspomnieniach na zawsze. Dlatego szczególnie warto zadbać, żeby była...

Dom i ogród1 tydzień temu

Jak przyjemnie i tanio urządzić nasze mieszkanie?

Urządzanie mieszkania może sprawiać sporo satysfakcji. Jeśli właśnie wybierasz meble, z pewnością szukasz wysokiej jakości oraz przystępnej ceny. Warto zastanowić...

Wiadomości z Kielc1 tydzień temu

Urząd Wojewódzki: Bardzo duży wzrost liczby zajętych łóżek w świętokrzyskich szpitalach

W ciągu ostatniej doby w województwie świętokrzyskim niemal dwukrotnie wzrosła liczba osób hospitalizowanych z powodu zakażenia koronawirusem – wynika z...

Wiadomości z Kielc1 tydzień temu

Wojewoda zamyka wszystkie kluby seniora i warsztaty terapii! W kieleckim MOPR brakuje pracowników

W czwartek (22 października) zawieszona została działalność wszystkich środowiskowych domów samopomocy, warsztatów terapii zajęciowej, dziennych domów i klubów seniora i...

Wiadomości z Kielc1 tydzień temu

Czwartek: Prawie pół tysiąca nowych zakażeń w świętokrzyskim. To absolutny rekord! Jest też aż 16 zgonów

Kolejny rekord zakażeń w Polsce. W czwartek (22 października) potwierdzono aż 12 107 nowych przypadków covid-19 i aż 169 kolejnych zgonów....

Popularne artykuły